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Reforma tributária 2023: o que muda no cálculo dos impostos para as empresas?
Entenda as alterações da reforma tributária 2023 que afetarão o cálculo de impostos em sua empresa.
A reforma tributária 2023 promete revolucionar o cenário fiscal para as empresas, gerando impactos significativos em suas obrigações e cálculos de impostos.
Visando simplificar o sistema tributário e estimular o crescimento econômico, as mudanças propostas estão sendo aguardadas com expectativa.
Entre as principais alterações, destaca-se a unificação de impostos, revisão de alíquotas e adoção de novos critérios de apuração.
Nesse contexto de reformulação, é essencial que as empresas se preparem para se adaptar ao novo cenário tributário e otimizar suas operações.
Acompanhe este artigo e descubra como será o cálculo de impostos com a reforma tributária 2023!
Reforma tributária 2023: como funciona o cálculo de impostos atualmente?
Atualmente, o cálculo de impostos é feito conforme o regime tributário adotado pela empresa.
São 3 os principais regimes de tributação:
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Lucro Real:
No Lucro Real, a empresa calcula o imposto de renda e a contribuição social com base no lucro líquido do exercício.
Dessa maneira, o lucro líquido é calculado subtraindo-se das receitas de vendas as despesas dedutíveis, como custos de mercadorias vendidas, despesas operacionais, despesas financeiras e despesas de depreciação e amortização.
O imposto de renda devido é calculado aplicando-se a alíquota de 15% sobre o lucro líquido.
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Lucro Presumido
Outro regime tributário é o Lucro Presumido, no qual a empresa calcula o imposto de renda e a contribuição social com base em uma presunção de lucro definida pela Receita Federal.
O lucro presumido é calculado aplicando-se uma alíquota sobre a receita bruta da empresa, que varia de acordo com a atividade econômica.
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Simples Nacional
Por último, temos o Simples Nacional, que é um regime simplificado de tributação voltado para microempresas e empresas de pequeno porte.
No Simples Nacional, a empresa paga um único valor de imposto que inclui tributos, como IRPJ, CSLL, PIS, Cofins, IPI e ISS.
A alíquota do Simples Nacional varia conforme a receita bruta da empresa.
O cálculo de impostos nas empresas também é influenciado por uma série de fatores, como a natureza da atividade econômica, localização, tamanho e forma jurídica da empresa.
Como a reforma tributária 2023 irá mudar o cálculo dos impostos?
Com a aprovação da reforma tributária 2023, esse cálculo irá mudar.
Umas das principais propostas é a exclusão de alguns impostos e a criação de novos impostos que serão não cumulativos.
Dessa forma, a empresa terá mais facilidade para apurar e calcular os tributos da maneira correta.
O IVA (Imposto sobre Valor Adicionado) será dual e acabará com a famosa cascata sobre a cadeia de produção, isso porque, ele será dividido em dois:
- IVA Federal: com a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) substituindo os tributos IPI, PIS e COFINS;
- IVA Estadual/Municipal: com o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) substituindo os tributos ICMS e ISS.
Os dois novos tributos terão uma alíquota fixa, ou seja, não haverá mais competição dos estados sobre suas variações de alíquotas.
Com as alíquotas fixas do CBS e do IBS, as empresas realizarão o cálculo apenas com base no valor agregado do insumo ou produto.
Exemplificando:
- Uma fábrica vende seus produtos por R$ 10,00 (R$ 5,00 do produto + imposto pago + R$ 5,00 adicionado);
- A empresa compra o produto e revende por R$ 15,00 (R$ 10,00 do produto já com os impostos + R$ 5,00 de valor agregado);
- O consumidor final irá comprar o produto por R$ 15,00, e estará pagando imposto apenas sobre o valor adicionado de R$ 5,00.
Saiba mais:
Reforma tributária 2023: garanta o cálculo preciso!
Em meio às mudanças significativas trazidas pela reforma tributária 2023, é imprescindível que as empresas compreendam a importância de contar com uma contabilidade confiável.
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